バイナリーオプションの税金について
国内バイナリーと海外バイナリーの税金について
2012年度からFXなどの税制が大きく変わったのは投資家の方なら知っているかもしれませんが、今人気が上がってきているバイナリーオプション取引でも税金を支払わなければなりません。しかし、国内業者と海外業者では税金の仕組みが違いますので、その違いをしっかり把握しておく必要があります。
まず前提として、１年間(１月１日～１２月３１日）で２０万円以上の利益を出している場合は課税対象となり確定申告をする必要があります。これは国内業者も、海外業者も共通です。
国内バイナリーの税金いについて
まず、国内バイナリーオプション場合の税金は「申告分離課税」となります。
▼ＰＯＩＮＴ
１.申告分離課税(一律20.315％)
２.損失額の3年間繰越が可能
３.国内でFXなどを行っている場合は税金の相殺が可能
ＰＯＩＮＴ１ ： 申告分離課税
国内でバイナリーオプションをやる場合は税率は一律20.351％となります。内訳は、所得税15％＋住民税5％＋復興特別所得税0.315％となっており、その分の税金を納めなければなりません。
※2013年1月1日から2037年12月31日(25年間)まで、所得税額15％に対し、2.1％の0.315%が加算されています。
ＰＯＩＮＴ２ ： 3年間繰越可能
海外業者の税金との違いで一番違うのが損額が3年勘繰越が可能という点。
仮に今年100万円の損失がでた場合でも損失額を申告をしておく事で、来年200万円の利益が出たとしても今年の損額を差し引いた額に対しての税金を納めればいいという事になります。
≪例≫
2014年 → －100万円
2015年 → ＋200万円
2015年に支払う税金は200万円から2014年の損額100万円を差し引いた100万円に対する税金だけでよい。
損失分を申告していなければいくら前年度損失がでていようと繰越は使えなくなりますので、損失がでている場合でも必ず確定申告を行うようにしなければなりません。
ＰＯＩＮＴ３ ： 相殺が可能
国内でＦＸなどを利用している場合で、バイナリーオプションでは100万円の利益が出たけど、ＦＸでは100万円の損額でたいう場合は利益と損額の相殺が行えます。この場合±0となりますので、いくらバイナリーオプションで100万円の利益を出しても税金を納める必要はありません。
※但し、海外業者で得た利益や損額と相殺することはできません。国内で100万円損額がでて、海外で100万円の利益が出た場合、海外分の100万円に対する税金を納める必要があります。
海外バイナリーの税金いについて
海外のバイナリーオプションの税金は「 雑所得（総合課税）」となります。
▼ＰＯＩＮＴ
１. 雑所得（総合課税）
２.繰越、相殺が不可
ＰＯＩＮＴ１ ： 雑所得（総合課税）
海外の場合は国内と違い、雑所得（総合課税）となる部分です。課税される所得金額が利益によって異なるため、利益が大きいほど収める税金の金額も必然的に高くなるというわけです。
ＰＯＩＮＴ１ ： 繰越、相殺が不可
また、国内業者のときと違い海外業者間であっても損失と利益の繰越や相殺といった事ができません。
一見国内のほうが税金面はよく見えますが、一律20％近くの税率がかかるため695万円以下の利益であれば海外の税金のほうが安いと言う事になります。一長一短な面を考えると、どちらの業者を使ってもさほど変わらない気もしますね。
確定申告の書き方・ダウンロード
年間で利益が２０万円以下なら申告しなくても問題ありません。
※年間の給与収入額が２０００万円を超えている方は２０万円以下でも申告しなければなりません。
確定申告の出し方
確定申告の提出方法は、税務署で確定申告作成を行い提出、用紙をダウンロードして記入後に郵送、e-Tax（電子申告）などがあります。ご自分に合った方法で提出されてください。
